ค่าใช้จ่าย พื้นฐาน ของ ไม่ผ่านการรับรอง หุ้น ตัวเลือก

ฉันจะคิดต้นทุนของฉันในการลงทุนหุ้น 83 คนพบว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์พื้นฐานต้นทุนของการลงทุนคือมูลค่าเริ่มต้นของสินทรัพย์ที่ปรับสำหรับการแยกหุ้นการจ่ายเงินปันผลและการกระจายทุน ใช้เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนเพื่อการเสียภาษี ในระดับพื้นฐานที่สุดต้นทุนพื้นฐานของการลงทุนเป็นเพียงจำนวนเงินที่ลงทุนใน บริษัท รวมทั้งค่าคอมมิชชั่นที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ ซึ่งสามารถอธิบายได้ทั้งในแง่ของจำนวนเงินที่ลงทุนหรือราคาต่อหุ้นที่คุณจ่ายสำหรับการลงทุน การคำนวณต้นทุนอาจมีความซับซ้อนอย่างไรก็ตามเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงมากมายที่เกิดขึ้นในตลาดการเงินเช่นการแยกและการควบกิจการ เพื่อความเรียบง่ายเราจะไม่รวมค่าคอมมิชชั่นในตัวอย่างต่อไปนี้ แต่สามารถทำได้ง่ายๆโดยการเพิ่มจำนวนเงินค่าคอมมิชชั่นเป็นจำนวนเงินลงทุน (10,000 100 ในค่าคอมมิชชั่น 10,100 ต้นทุน) ลองจินตนาการว่าคุณได้ลงทุน 10,000 รายใน บริษัท ABC Inc. ซึ่งให้คุณ 1,000 หุ้นใน บริษัท ค่าใช้จ่ายของการลงทุนคือ 10,000 แต่โดยมากแล้วจะแสดงในรูปของหุ้นสามัญต่อหุ้น ดังนั้นสำหรับการลงทุนครั้งนี้จะเป็น 10 (10,0001,000) หลังจากผ่านไปหนึ่งปีมูลค่าของการลงทุนเพิ่มขึ้นเป็น 15 ต่อหุ้นและคุณตัดสินใจที่จะขาย ในกรณีนี้คุณจะต้องทราบเกณฑ์ต้นทุนของคุณเพื่อคำนวณจำนวนภาษีที่คุณต้องรับผิด เงินลงทุนของคุณเพิ่มขึ้นเป็น 15,000 จาก 10,000 ดังนั้นคุณต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลใน 5,000 (15 - 10 x 1,000 หุ้น) (หากต้องการอ่านเพิ่มเติมโปรดดูที่ความคิดระยะยาวพบกับกำไรจากการระดมทุนที่เพิ่มขึ้นและเคล็ดลับภาษีสำหรับนักลงทุนรายย่อย) หาก บริษัท แยกหุ้นของ บริษัท ออกไปจะมีผลต่อต้นทุนต่อหุ้นของคุณ อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าในขณะที่การแบ่งการเปลี่ยนแปลงจำนวนหุ้นของผู้ลงทุนที่โดดเด่นเป็นการเปลี่ยนเครื่องสำอางที่มีผลกระทบต่อมูลค่าที่แท้จริงของการลงทุนเดิมหรือการลงทุนในปัจจุบัน จากตัวอย่างข้างต้นสมมติว่า บริษัท ได้ออกหุ้นปันผล 2: 1 ซึ่งหุ้นเก่าหนึ่งหุ้นจะทำให้คุณมีหุ้นเพิ่มขึ้นอีก 2 หุ้น คุณสามารถคำนวณต้นทุนต่อหุ้นได้สองวิธีคือขั้นแรกคุณสามารถใช้เงินลงทุนเดิม 10,000 และหารด้วยจำนวนหุ้นใหม่ที่คุณถืออยู่ (2,000 หุ้น) เพื่อคำนวณต้นทุนต่อหุ้นใหม่ (5 10,0002,000) วิธีอื่นคือการใช้ค่าใช้จ่ายก่อนหน้าของคุณต่อหุ้น (10) และหารด้วยปัจจัยแบ่ง (2: 1) ดังนั้นในกรณีนี้คุณจะแบ่ง 10 โดย 2 เพื่อให้ได้ถึง 5 (หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่การทำความเข้าใจการแยกหุ้น) อย่างไรก็ตามหากราคาหุ้นของ บริษัท ลดลงเป็น 5 และคุณต้องการลงทุนอีก 10,000 หุ้น (2,000 หุ้น) ในราคาที่ลดนี้จะเป็นการเปลี่ยนพื้นฐานต้นทุนทั้งหมดของการลงทุนใน บริษัท ดังกล่าว มีหลายประเด็นที่เกิดขึ้นเมื่อมีการลงทุนจำนวนมาก กรมสรรพากร (Internal Revenue Service: IRS) กล่าวว่าหากคุณสามารถระบุจำนวนหุ้นที่ขายได้แล้วจะสามารถใช้ต้นทุนดังกล่าวได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณขายหุ้น 1,000 ฉบับแรกค่าใช้จ่ายของคุณคือ 10. นี่ไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะทำเสมอดังนั้นหากคุณไม่สามารถระบุตัวตนนี้ได้ IRS จะแจ้งว่าคุณจำเป็นต้องใช้วิธีการก่อนออกก่อน (FIFO) . ดังนั้นหากคุณต้องการขาย 1,500 หุ้นหุ้น 1,000 หุ้นแรกจะอิงตามต้นทุนเดิมหรือเก่าแก่ที่สุดที่ 10 ตามด้วย 500 หุ้นโดยใช้ราคาทุน 5. จะทำให้คุณมี 1,500 หุ้นโดยใช้ราคาทุน 5 จะขายในเวลาอื่น ในกรณีที่คุณมอบของขวัญให้คุณในรูปแบบของขวัญค่าใช้จ่ายของคุณเป็นพื้นฐานของค่าใช้จ่ายของผู้ถือเดิมหรือผู้ที่ให้ของขวัญแก่คุณ หากหุ้นซื้อขายในราคาที่ต่ำกว่าเมื่อหุ้นมีความสามารถพิเศษอัตราที่ต่ำกว่าคือราคาทุน หากหุ้นได้รับมอบให้แก่คุณในฐานะส่วนที่เป็นมรดกค่าใช้จ่ายของหุ้นสำหรับผู้สืบทอดเป็นราคาตลาดในปัจจุบันของหุ้นในวันที่ความตายของเจ้าของเดิม มีหลายสถานการณ์ที่แตกต่างกันซึ่งจะส่งผลต่อต้นทุนของคุณและเนื่องจากความสำคัญของการเสียภาษีหากคุณอยู่ในสถานการณ์ที่ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของคุณไม่ชัดเจนโปรดปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงิน นักบัญชีหรือทนายความด้านภาษี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการใช้ต้นทุนให้ดูที่การใช้ล็อตการเสียภาษี: วิธีลดภาษี คำตอบคือคำตอบที่เป็นประโยชน์ 71 คนคิดว่าคำตอบที่เป็นประโยชน์นี้เป็นวิธีที่ดีที่สุดในการค้นหาคำตอบของคุณจาก บริษัท การลงทุน เริ่มตั้งแต่ปีภาษีปี 2554 บริษัท ลงทุนต้องรายงานการปรับปรุงตามหลักเกณฑ์ว่ากำไรหรือขาดทุนจากการขายจัดอยู่ในประเภทระยะสั้นหรือระยะยาวจากการขายหลักทรัพย์ในแบบฟอร์ม 1099-B ความต้องการนี้แน่นอนได้ทำให้ทุกคนมีชีวิตทางการเงินง่ายขึ้นเล็กน้อย อย่างไรก็ตามคุณยังคงต้องรับผิดชอบในการตรวจสอบข้อมูลที่รายงานเช่นราคาซื้อเดิมวันที่ซื้อราคาขายวันที่ขาย ฯลฯ ข้อมูลเพียงอย่างเดียวจะเป็นตัวกำหนดว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ระยะยาวหรือระยะสั้นของผู้รับผลประโยชน์หรือไม่ ที่ดีที่สุดคือคำตอบที่เป็นประโยชน์ 50 คนคิดว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์ถ้าคุณรับช่วงหุ้นโดยทั่วไปราคาทุนจะเป็นราคาตลาดของหุ้นคูณด้วยจำนวนหุ้น ณ วันที่ผู้ถือกรรมสิทธิ์เสียชีวิต หากคุณซื้อหุ้นภายในไม่กี่ปีที่ผ่านมาคุณควรจะสามารถหาต้นทุนโดยการเข้าถึงบัญชีของคุณที่ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ หากไม่สามารถหาออนไลน์ได้คุณสามารถโทรหาได้ หากคุณซื้อหุ้นหลายปีมาแล้วและ บริษัท ควบรวมกิจการหรือหุ้นถูกแยกออกไปซึ่งอาจเป็นงานวิจัยที่ต้องใช้เวลานาน คุณมักจะพบราคาหุ้นในอดีตแบบออนไลน์ แต่คุณจะได้ภาพที่สมบูรณ์ คำตอบนี้เป็นประโยชน์ 43 คนคิดว่าคำตอบที่เป็นประโยชน์นี้การคำนวณต้นทุนพื้นฐานเป็น amp ง่ายตรงไปข้างหน้า Itrsquos สำคัญมากเพราะคุณเป็นนักลงทุนมีความรับผิดชอบต่อ IRS ค่าใช้จ่ายคือสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นคณะกรรมการ ตัวอย่างง่ายๆคือคุณซื้อสต็อค 100 xyz 100 และจ่ายค่าคอมมิชชั่นเป็นจำนวนเงิน 20 ครั้ง พื้นฐานของคุณคือ 10,020 ปัจจัยอื่น ๆ ที่ควรคำนึงถึงในการคำนวณต้นทุนคือการแบ่งสต็อก, การจ่ายเงินปันผลพิเศษเช่นของขวัญหรือมรดก หากคุณต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติมเราขอแนะนำให้ตรวจสอบจาก wwwbasis ฐานข้อมูลฐานข้อมูล Netbasisrsquo ของข้อมูลหลักทรัพย์ย้อนหลังไปถึงปีพ. ศ. 2468 และจะแจกแจงการแบ่งแยกการควบกิจการ คำตอบถูกใจ 0 คนคิดว่าคำตอบที่เป็นประโยชน์คุณควรมองหาจำนวนเงินที่ซื้อของคุณรวมกับการเพิ่มภายหลัง กระแสเงินสดเข้าจะเป็นต้นทุนของคุณ คำตอบนี้เป็นประโยชน์ Investopedia ไม่ได้ให้บริการด้านภาษีการลงทุนหรือบริการทางการเงิน ข้อมูลที่มีอยู่ในบริการ Investopedias Advisor Insights มีให้โดยบุคคลที่สามและเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลโดยมีพื้นฐานมาจากความเสี่ยงของผู้ใช้ ข้อมูลนี้ไม่ได้หมายถึงและไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำหรือใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการลงทุน Investopedia ไม่รับประกันความถูกต้องความมีคุณภาพหรือความครบถ้วนสมบูรณ์ของข้อมูลและ Investopedia จะไม่รับผิดชอบหรือรับผิดต่อข้อผิดพลาดการละเว้นความไม่ถูกต้องในข้อมูลหรือการใช้ข้อมูลใด ๆ ของผู้ใช้ ผู้ใช้ต้องรับผิดชอบต่อการตรวจสอบข้อมูลว่าเหมาะสมกับการใช้งานส่วนตัวของผู้ใช้รวมถึง แต่ไม่ จำกัด เฉพาะการขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณภาพเกี่ยวกับคำถามทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงที่ผู้ใช้อาจมี Investopedia อาจแก้ไขคำถามที่ผู้ใช้ใช้เพื่อไวยากรณ์เครื่องหมายวรรคตอนความหยาบคายและความยาวของคำถาม Investopedia ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับคำถามและคำตอบระหว่างที่ปรึกษาและผู้ใช้ แต่ไม่รับรองผู้ให้คำปรึกษาทางการเงินใด ๆ ที่ให้คำตอบผ่านทางบริการและ ไม่รับผิดชอบต่อการเรียกร้องใด ๆ จากที่ปรึกษา Investopedia ไม่ได้รับการรับรองโดยหรือร่วมกับ FINRA หรือหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินหน่วยงานหรือสมาคมใด ๆ การขายหุ้นจากตัวเลือกที่ไม่ได้รับการคัดเลือกผลกระทบทางภาษีเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับจากการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองคุณจะรายงานรายได้ค่าชดเชยสามัญ แต่เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณรายงานการเพิ่มทุนหรือขาดทุน พื้นฐานของหุ้น (ใช้ในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนที่คุณรายงาน) รวมถึงจำนวนรายได้ที่คุณรายงานเพื่อใช้ตัวเลือกนี้ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียภาษีสองเท่าในจำนวนเดียวกัน การรายงานการขายหุ้นสำหรับหลาย ๆ คนการขายหุ้นจากตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์เป็นประสบการณ์แรกในการขายหุ้น หากคุณไม่คุ้นเคยกับกฎระเบียบอาจทำให้รายได้ของคุณเสียภาษีได้สองเท่า ไม่มีความกลัวที่เคยชินเกิดขึ้น เมื่อคุณขายหุ้นผ่านโบรกเกอร์คุณจะได้รับแบบฟอร์มรายงานผลการขายดังกล่าว: แบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์มนี้ไม่ได้บอกว่าได้รับกำไรหรือขาดทุนมากเพียงใด มันบอกเพียงว่าคุณได้รับจากการขายเท่าไหร่ ขึ้นอยู่กับคุณเพื่อหากำไรหรือขาดทุนที่คุณรายงานจากการขาย การทำเช่นนี้คุณจำเป็นต้องรู้พื้นฐานของหุ้น โดยปกติพื้นฐานของหุ้นเป็นเพียงค่าใช้จ่ายสำหรับหุ้นของคุณ (รวมค่าคอมมิชชั่นนายหน้าถ้ามี) แต่ theres กฎพิเศษสำหรับหุ้นจากตัวเลือกที่ไม่เพียงพอ พื้นฐานของหุ้นของคุณเมื่อคุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์คุณจะมีพื้นฐานเท่ากับจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นรวมกับจำนวนรายได้ที่คุณรายงานเพื่อใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปหมายความว่าพื้นฐานของคุณจะเท่ากับมูลค่าของหุ้นในวันที่คุณใช้ตัวเลือก ตัวอย่าง: คุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์ในการซื้อ 1,000 หุ้นในราคาหุ้นละ 15 บาทเมื่อมูลค่าหุ้นเท่ากับ 40 หุ้น คุณรายงานรายได้จากการชดเชย 25,000 ราย (25 บาทต่อหุ้น) พื้นฐานของคุณสำหรับหุ้นคือ 40 ต่อหุ้น: 15 คุณจ่ายบวก 25 คุณรายงานเป็นรายได้ พื้นฐานของคุณไม่รวมถึงจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้นายจ้างของคุณสำหรับหักภาษี ณ ที่จ่าย กำไรหรือขาดทุนตัดทอนจากจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายหุ้นเพื่อหากำไรหรือขาดทุน คุณมีเงินทุนสูญหายหากผลเป็นตัวเลขลบหากคุณมีเงินทุนเพิ่ม ระยะเวลาการถือครองไม่เพียงพอที่จะทราบจำนวนกำไรหรือขาดทุนของคุณ คุณจำเป็นต้องทราบระยะเวลาการถือครองของคุณ ที่ช่วยให้คุณทราบว่ากำไรหรือขาดทุนของคุณเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว ระยะเวลาการถือครองหุ้นของคุณเริ่มต้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณไม่สามารถรวมเวลาที่คุณจัดไว้ได้ หากคุณขายหุ้นหนึ่งปีหรือน้อยกว่าหลังจากที่คุณใช้ตัวเลือกที่กำไรหรือขาดทุนของคุณเป็นระยะสั้น คุณต้องรอปีและวันเพื่อรับผลกำไรในระยะยาวสต็อคจากตัวเลือก Nonqualified กฎสำหรับการพิจารณาพื้นฐานและระยะเวลาการถือครองหุ้นของคุณจากตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ หน้านี้อธิบายถึงวิธีการกำหนดพื้นฐานเริ่มต้นของคุณในหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ได้รับการรับรอง การอภิปรายทำให้สมมติฐานต่อไปนี้: คุณได้รับตัวเลือกในการเชื่อมต่อกับการปฏิบัติงานของบริการ (ในฐานะพนักงานผู้อำนวยการที่ปรึกษา ฯลฯ ) ตัวเลือกนี้ไม่ใช่ตัวเลือกหุ้นที่กระตุ้น ตัวเลือกนี้ไม่สามารถซื้อขายได้อย่างเสรีในตลาดหลักทรัพย คุณได้รับหุ้นโดยการใช้สิทธิและจ่ายเงินสด (กฎที่แตกต่างกันไม่ครอบคลุมที่นี่ให้ใช้หากคุณชำระเงินสำหรับหุ้นโดยการยอมจำนนหุ้นของหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของก่อนหน้านี้) หมายเหตุ: หน้านี้เป็นส่วนหนึ่งของคู่มือทั่วไปของเราในการซื้อและขายหุ้นและข้อตกลงเฉพาะกับพื้นฐานของหุ้นของคุณ คำแนะนำเกี่ยวกับปัญหาด้านภาษีที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกที่ไม่ได้รับการคัดเลือกและตัวเลือกหุ้นในแรงจูงใจปรากฏในคู่มือการชดเชยหุ้นและตัวเลือกของเรา พื้นหลังคุณต้องชำระภาษี ณ เวลาที่คุณได้รับตัวเลือกที่ไม่ได้รับการรับรอง การกระทำทั้งหมดจากจุดเสียภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ ในเวลานั้นคุณต้องจ่ายเงินจำนวนหนึ่ง (ราคาการออกกำลังกาย) เพื่อซื้อหุ้น แม้ว่าคุณจะจ่ายเงินและไม่ได้รับเงินกฎหมายภาษีถือว่าคุณเหมือนกับคุณได้รับรายได้ จำนวนรายได้คือส่วนต่างระหว่าง (ก) มูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่คุณซื้อและ (ข) จำนวนเงินที่คุณจ่ายไป ความคิดคือคุณได้รับผลประโยชน์โดยซื้อหุ้นจำนวนน้อยกว่ามูลค่าเพื่อประโยชน์ที่ควรได้รับการพิจารณาเป็นรายได้ รายได้นี้ถือเป็นค่าตอบแทนสำหรับบริการ กล่าวคือเป็นรายได้ธรรมดาไม่ใช่กำไรจากการลงทุน หากคุณเป็นลูกจ้างนายจ้างของคุณจะต้องรายงานจำนวนนี้เป็นค่าจ้าง นายจ้างของคุณจำเป็นต้องระงับรายได้นี้ แต่รายได้ไม่ได้อยู่ในรูปของเงินสดและนายจ้างไม่สามารถตอบสนองความต้องการหัก ณ ที่จ่ายได้โดยส่งหุ้นไปยัง IRS ดังนั้นคุณอาจจำเป็นต้องจ่ายเงินเพิ่ม (นอกเหนือจากราคาซื้อหุ้น) เพื่อตอบสนองความต้องการหัก ณ ที่จ่าย การกำหนดฐานเริ่มต้นของคุณพื้นฐานเบื้องต้นสำหรับหุ้นมีค่าเท่ากับ (ก) จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นรวมทั้ง (ข) จำนวนเงินที่คุณต้องรายงานเป็นรายได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งเบื้องต้นของคุณสำหรับหุ้นมีมูลค่าเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมในเวลาที่คุณใช้ตัวเลือก พื้นฐานเบื้องต้นของหุ้นไม่รวมถึงจำนวนเงินที่คุณอาจจ่ายเพื่อตอบสนองความต้องการหัก ณ ที่จ่าย เงินนี้เป็นเครดิตในภาษีของคุณสำหรับปีที่คุณใช้ตัวเลือก แต่ไม่เพิ่มให้กับคุณ ระยะเวลาการถือครองหุ้นของคุณ (ใช้เพื่อระบุว่าคุณมีกำไรระยะยาวหรือไม่เมื่อคุณขายหุ้น) เริ่มต้นในวันที่คุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณไม่ได้รับอนุญาตให้ใส่ช่วงเวลาที่คุณถือตัวเลือกไว้ ตัวอย่าง: ในปี 2542 คุณได้รับเลือกให้ซื้อหุ้น XYZ จำนวน 200 หุ้น (นายจ้างของคุณ) ที่ราคา 25 บาทต่อหุ้น คุณไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้ใด ๆ ในเวลานั้น ในปีพ. ศ. 2544 เมื่อหุ้นซื้อขายที่ 40 คุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณจ่ายเงิน 5,000 เพื่อซื้อหุ้น 200 หุ้นมูลค่า 8,000 ซึ่งหมายความว่าคุณมีรายได้ 3,000 เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดการหัก ณ ที่จ่าย (รัฐบาลกลางและรัฐ) คุณต้องจ่ายเพิ่มอีก 930 รายโดยพื้นฐานสำหรับหุ้นคือ 8,000 รายได้ของคุณสำหรับปีพ. ศ. 2544 มีจำนวน 3,000 รายจากการใช้ตัวเลือกนี้และเครดิตหัก ณ ที่จ่ายของคุณรวมถึงเงินเพิ่มอีก 930 ที่คุณจ่าย หมายเหตุ: ในทางเทคนิคพื้นฐานสำหรับหุ้นของคุณประกอบด้วยสามสิ่ง นอกเหนือจากสองข้อดังกล่าวข้างต้น (จำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหุ้นและจำนวนรายได้ที่คุณมี) จะมีจำนวนเงินที่คุณจ่ายเพื่อรับตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์ การจ่ายเงินสำหรับตัวเลือกที่ไม่ผ่านคุณสมบัติจึงเป็นเรื่องผิดปกติดังนั้นในกรณีส่วนใหญ่คุณจะมีเพียงสองรายการที่กล่าวถึงเท่านั้น